הבנת המרכיבים העיקריים של המס הפדרלי בארצות הברית חשובה ביותר לכל מי שעוסק במיסים, בין אם זהו משלם מיסים בודד או עסק. מערכת המס הפדרלית מורכבת מכמה מרכיבים מרכזיים, כולל שיעורי מס, ניכויים וזיכויים, שלכל אחד מהם תפקיד מכריע בקביעת סכום המס המגיע
איך קובעים את שיעורי המס בארצות הברית?
שיעורי המס בארה"ב הם פרוגרסיביים, כלומר השיעור עולה ככל שכמות ההכנסה החייבת עולה. מערכת זו נועדה להבטיח הגינות, כאשר מי שמרוויח יותר משלם מס גבוה יותר על הכנסתם. שיעורים אלה מוחלים על רמות הכנסה שונות, המכונות מדרגות מס. כל מדרגה מתאימה לטווח מסוים של הכנסה וממוסה בשיעור מסוים. ההבנה לאיזה מסגרת נכנסת ההכנסה של האדם, חיונית לחישוב סכום המס שחייבים בו.
מהם ניכויים במערכת המיסוי בארצות הברית?
ניכויים הם הוצאות ספציפיות שמערכת המס הפדרלית מאפשרת למשלמי המיסים להפחית מההכנסה ברוטו שלהם, מה שמפחית את הסכום הכולל של ההכנסה החייבת במס. ניכויים אלו יכולים להשתנות במידה רבה, מהוצאות עסקיות לעצמאים ועד ריבית על משכנתא לבעלי בתים. באתר masamerica.co.il לדוגמא, אפשר למצוא מידע על הנושא ולפעול על פיו.
בין היתר, ניתן לראות שניכויים סטנדרטיים הם סכום קבוע שנקבע על ידי מס הכנסה, אשר ניתן להשתמש בו במקום לפרט ניכויים בודדים. הבחירה בין הניכויים המפורטים לניכוי הסטנדרטי תלויה באיזו אפשרות מורידה ביותר את חשבון המס.
מאפיינים של זיכוי מס לעומת ניכויים
זיכויי מס, לעומת זאת, הם סכומים שניתן להפחית ישירות מסך המס המגיע, ולא מההכנסה החייבת כמו ניכויים. הם נועדו לעודד או לתגמל התנהגויות מסוימות, כמו השקעה באנרגיה מתחדשת או מתן טיפול לתלויים. חלק מהזיכויים במס ניתנים להחזר, כלומר אם סכום הזיכוי עולה על סכום המס המגיע, הנישום יכול לקבל את היתרה כהחזר. זיכויים שאינם ניתנים להחזר, יכולים רק להפחית את המס המגיע לאפס ואינם מביאים להחזר.
חשוב לציין שגם הניכויים וגם הזיכויים מגיעים עם דרישות זכאות ספציפיות. הבנת הדרישות הללו היא המפתח למיקסום הטבות המס של האדם. לדוגמה, לזיכויים להשכלה יש קריטריונים לגבי סוג הלימודים וההוצאות המזכות, בעוד לניכויים עבור הוצאות רפואיות יש סף המבוסס על אחוז מההכנסה.
כך מצייתים לחוקי המס
לסיכום, המרכיבים העיקריים של המס הפדרלי – שיעורי מס, ניכויים וזיכויים – הם חלק בלתי נפרד ממערכת המס בארה"ב. כל אחד מהם ממלא תפקיד מובהק באשר לכמה מס משולם בסופו של דבר.
שיעורי המס קובעים את אחוז ההכנסה שיתחייב במס, הניכויים מקטינים את גובה ההכנסה החייבת, והזיכויים מפחיתים את המס שחייבים בפועל.
עבור רבים, התייעצות עם איש מקצוע בוודאות תועיל כדי להבטיח שהם ממקסמים את הטבות המס שלהם תוך שמירה על ציות לחוקי המס.
